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审议报告
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威海市人民政府关于落实市第十七届人大常委会第十一次会议对2017年度市级预算执行和其他财政收支审计情况审议意见的报告

发布日期:2019-01-22 10:49访问次数: 信息来源:威海市人大秘书科字号:[ ]


市人大常委会:

2018年8月29日,市第十七届人大常委会第十一次会议听取并审议了市审计局局长于松涛受市政府委托所作的关于2017年度市级预算执行和其他财政收支审计情况的报告,提出了审议意见。针对会议提出的意见及建议,市政府进行了深入研究,认真落实。现将有关情况报告如下:

一、市级财政预算执行和其他财政收支审计结果落实情况

截至2018年10月底,审计工作报告中指出的46类124项问题基本整改完成,共盘活存量资金1.81亿元,调减招标控制价、工程结算等3.7亿元,促进非税收入上缴入库5.19亿元,完善各类制度办法21项,对涉事3家单位和3名责任人进行了处罚。

(一)关于市本级决算草案编制不够准确完整、项目支出预算代编规模较大、收回的部门存量资金未统筹安排使用、部分非税收入收缴不到位的问题。责成财政部门及时、足额收缴非税收入4.66亿,并将其全部纳入年度预决算管理。进一步加强预算管理,减少代编预算规模,细化支出用途,对下转移支付明确具体区市和具体项目。将未统筹使用、二次沉淀的部门资金1.81亿元,全部调入市级预算周转金。进一步加强非税收入征管,2个征收单位延压非税收入3164.45万元已全部收缴入库。

(二)关于市本级部分部门“三公”经费及会议费、培训费管理还不够严格、预算执行和决算编报不够规范、内部控制管理有待进一步加强、部分改革任务和重点改革事项落实不到位、预算绩效管理工作尚未有效推进的问题。

1.关于市本级部分部门“三公”经费及会议费、培训费管理还不够严格的问题。责成涉及的11个部门、单位严格落实有关规定要求,实行公务接待费一次一结算,完善报销审批手续;加大对公务油卡的管理及检查力度;严格按照有关规定组织会议并报销费用;科学制定年度培训计划,规范培训管理。市食品药品稽查支队等2个单位已收回单位油卡为私车加油费用,并对2名责任人给予诫勉处理。

2.关于预算执行和决算编报不够规范的问题。责成涉及的9个部门、单位合理编制并严格执行预算,认真清理全年预算收支和往来款项,做好决算编报工作。

3.关于内部控制管理有待进一步加强的问题。责成涉及的3个部门、单位进一步完善相关制度,严格执行相关工作标准,确保规范有序。威海市农业机械化学校滞留未及时上缴的非税收入13.8万元,已按规定全部上缴;相关单位对手续不规范的合同全部进行了补签。

4.关于部分改革任务和改革事项落实不到位的问题。责成涉及的2个部门督促行政相对人对信息数据进行及时更新,加大培训力度,提升培训效率,推进改革任务落实。

5.关于预算绩效管理工作尚未有效推进的问题。责成涉及的7个部门严格按照市级财政专项资金绩效管理办法规定,建立部门预算项目库,制定项目绩效评价指标体系,全面开展绩效评价工作。市人力资源社会保障局对“4050”人员社保补贴项目中向不符合条件人员发放的66.97万元资金,已收回62.75万元,未收回部分将采取法律措施催还。

(三)关于税收征管、税收政策执行、税务稽查职责履行和税源监控不够到位的问题。

责成税务部门制定土地增值税清算计划,在全市范围内开展土地增值税清算工作;进一步加强与财政部门沟通协作,做到城市基础设施配套费涉及契税应收尽收;加强旧村改造项目税收征管,规范土地增值税清算流程;建立税务稽查初审、复审制度,提升工作质量;进一步强化税源监控,完善档案管理。截至2018年10月底,累计收缴欠税、漏税4013.71万元,因政策性因素暂时不收缴1154.97万元;其余核实后的4526.9万元税款已采取签订税收清欠计划、查封房产等措施进行催缴,计划于2018年年底前入库。未在原地税部门办理税务登记的1022户工商登记企业中,已办理三证合一或税务登记133户,工商注销160户,提请吊销营业执照401户;对尚未办理税务登记的328户企业,正在督促其及时办理涉税事宜。

(四)关于国家级开发区预算执行和其他财政收支审计查出的问题。

1.财政部门具体组织国家级开发区预算执行方面的问题。(1)关于部分事项未在决算草案中反映,影响决算收入准确性的问题。责成国家级开发区严格按照《预算法》规定,强化非税收入征缴工作。经区、临港区未入库非税收入2157.41万元已全部入库;高区多计政府性基金收入414.24万元,计划于2018年12月底前从收取的配套费中扣除。(2)关于一般公共支出预算中重点支出和重大投资项目支出编报不明确的问题。责成国家级开发区进一步加强预算编制管理,按规定编报重点支出和重大投资项目预算,对重要事项作出具体说明。(3)关于年初代编预算规模较大的问题。责成国家级开发区严格控制年初代编预算规模,切实把预算细化到部门、基层单位和具体项目,在报市人民代表大会审批的预算草案中单独列明代编预算有关情况。(4)关于部分上级转移支付资金未及时分配下达的问题。责成国家级开发区对下达的转移支付项目进行及时分解,加快项目支出进度。(5)关于部分预算调整未履行法定程序的问题。责成国家级开发区严格按照法定程序编制预算调整方案,报市人民代表大会审查。(6)关于预算绩效管理工作推进不力的问题。责成国家级开发区进一步加强预算单位绩效目标申报管理、项目支出绩效自评和重点评价,全面提升绩效评价覆盖率。

2.国家级开发区部门预算执行和绩效管理方面的问题。(1)关于“三公”经费及培训费、差旅费管理不够严格的问题。责成国家级开发区严格按接待范围履行公务接待审批手续,对公务接待活动费用据实一次一结账;进一步加强出国计划管理,科学制定年度出国计划。高区、经区分别收回2个、1个部门同城接待和无公函接待款共1.02万元;经区收回超标准列支培训费20.49万元,责任单位主要负责人作出深刻检讨;高区追回转嫁差旅费0.46万元,经区追回多发伙食和交通补助费0.31万元。(2)关于预算编制执行和决算编报不够规范的问题。对年初预算少编报上年结转结余的问题,责成临港区严格按照规定的项目和程序编报预算,增强预算的准确性、完整性。对无预算、超预算支出“三公”经费问题,责成国家级开发区严格按照批准预算执行,杜绝无预算或超预算列支“三公”经费问题再次发生。对部门决算编报不够准确和完整的问题,责成高区和经区加强部门决算编制管理与审核,严格按规定编报决算,做到数据真实、准确、完整。(3)关于内部控制管理有待进一步加强的问题。责成经区、临港区加强管理,严格按有关规定和程序进行政府集中采购和公开招投标;加强审批审核,严格执行先审批、后出差的报批程序。经区已将分配无依据的1.55万元专项资金全部追回;临港区对4个采购合同补充了相关材料,交由市法制办审查。(4)关于部分专项资金审批管理不到位的问题。责成国家级开发区严格项目立项申报审核,加强项目建设督导,跟踪落实建设进度,确保项目发挥预期效益。高区滞留的676.01万元上级专项资金已支出467.83万元,收回财政统筹使用18.78万元,其余189.4万元将根据项目进度及时拨付。

3.关于临港区政府投资项目建设管理方面的问题。(1)关于工程管理制度及机制不完善的问题。责成临港区加强政府投资项目管理,强化制度建设,理顺责任主体,抓紧进行工程结算审计。临港区已出台投资评审操作规程等2项制度,政府投资项目工程的招标、建设工作已改为由项目主体负责,目前正在审核相关建设单位报送的工程结算资料。(2)关于建设程序执行不到位的问题。责成临港区加大工程开工审批管理力度,严格按规定编制可行性研究报告,对不满足基本建设程序的项目不予受理。目前,临港实验学校相关手续已办理完毕,对其他未办理建设工程规划许可证等问题,临港区已约谈相关建设单位,要求尽快补办各项建设手续。(3)关于工程管理不规范的问题。责成临港区建立健全合同内部管理制度,对合同进行认真审核和把关。临港区已按照招投标文件内容修改了相关合同条款;针对临港区国资公司负责的5个项目存在的先施工等违法行为,对该公司进行了不良行为记录扣分;按照规定比例约定了台湾路路面改造项目等4个项目的质量保证金;抓紧制定政府投资项目管理办法,并就项目概算方案审查及批复相关事宜与市直有关部门进行了对接。

(五)关于市本级政府投资项目建设管理审计查出的问题。

跟踪审计或竣工决算审计涉及的威海市中小学生综合实践教育中心二期工程项目、威海市环翠楼西侧停车楼项目等39个政府投资项目,建设单位或代建单位已根据审计决定书确定了最终结算金额,根据跟踪审计意见书(单)进行控制价调整并进行了公开招投标,审减工程投资和招标控制价共3.7亿元。责成住房城乡建设部门对2个涉事企业分别进行了罚款和警告处分,并针对有关问题和审计建议,加强政府投资项目建设管理,规范有序推进项目建设。

1.关于建设程序履行不到位的问题。(1)关于环翠楼地下停车场项目等10个项目建设手续不全或后补的问题。责成相关单位严格履行建设程序,按要求编制可行性研究报告和环评报告,开工前及时办理相关施工手续。经区污水处理厂泵站及官网工程项目等3个项目已补办建设手续,地下综合管廊工程项目正在审查图纸。(2)关于威海客运站南北两站一期工程项目等5个项目未编制初步设计概算或设计概算未经批复的问题。责成相关单位严格履行建设程序,按照估算控制概算、概算控制预算、预算控制决算的要求,及时编制初步设计概算或设计概算。(3)关于威海客运站南北两站一期工程项目、威海一中新校区项目图纸未经审查便直接施工的问题。责成相关单位严格履行建设程序,施工图必须经过审查方可施工。目前,威海一中新校区项目施工图已通过消防审查。

2.关于建设单位项目管理不规范的问题。(1)关于威海市中小学综合实践教育中心二期工程项目超批复投资1315.64万元的问题。责成市中小学生综合实践教育中心严格执行有关规定,并按照“四算”要求做好工程概算管理。(2)关于经区污水处理厂泵站及管网项目未经批准擅自增加建设内容,涉及投资2509.28万元的问题。责成市发展改革委、财政局、水务集团共同研究解决,目前正在研究落实中。(3)关于经区污水厂泵站及管网工程项目等6个项目合同管理不规范的问题。责成相关单位进一步加强合同管理,强化招标文件与合同的审核力度,严格按照施工合同约定支付工程款项,杜绝此类问题发生。龙山湖小区项目已按要求补缴了履约保证金,威海市立医院全科医生培训项目完善了工程建设项目管理制度。(4)关于环翠楼西侧停车场项目等3个项目隐蔽工程签证把关不严,签证不实的问题。责成相关单位进一步加强项目管理,提高监理质量,对工程质量进行严格把关。环翠楼西侧停车场项目已据实调整了项目结算金额。(5)关于威海一中新校区项目、龙山湖小区项目违规分包的问题。责成住房城乡建设部门对涉事企业进行处罚,相关单位已停止违法分包。(6)关于个别项目还存在未按图纸施工等其他问题。责成相关单位进一步加强项目管理,严格按图纸和设计施工,加强项目监理和设计、进度管理,杜绝未经验收即交付使用、工程进度缓慢等现象。环翠楼西侧停车场项目进一步明确了工程设计变更及现场签证管理要求,将审计变更纳入制度流程化管理;餐厨垃圾项目已验收完毕并投入使用;刘公岛客运中心项目已调减了未按图纸施工部分的造价,住房城乡建设部门对涉事监理单位进行了警告处分。

3.关于财务管理不合规的问题。(1)关于经区污水厂泵站及管网工程、龙山湖项目其他费用挤占项目投资3224.87万元的问题。责成相关单位进行调账处理,目前已整改完成。(2)关于经区污水处理厂泵站及管网项目滞留财政建设资金4093.98万元的问题。责成市水利建设投资有限责任公司加快拨付进度,欠付建设单位的2972.61万元工程款已累计支付2075万元,结余资金1121.37万元暂时未返还财政部门,待增加的建设内容事项落实后一并整改落实。(3)关于威海一中新校区项目代建单位未按规定进行财务核算的问题,责成市城市开发投资有限公司进一步加强财务管理,严格按国有建设单位会计制度进行财务核算,市城市开发投资有限公司已设置了项目辅助账。(4)关于威海市中小学综合实践教育中心二期工程项目、环山快速路工程项目未按规定及时编制竣工财务决算的问题。责成相关单位进一步规范工程管理工作,督促施工单位上报工程结算资料,尽快出具结算审计定案书,及时编制项目竣工财务决算报表。

(六)关于重大政策措施落实跟踪审计查出的问题。

1.关于全市保障性安居工程跟踪审计查出的问题。(1)关于文登区、高区、经区4个棚改项目未履行基本建设审批程序即开工建设的问题。目前,2个棚改项目已取得施工许可证,涉及保障性住房1141套;其余2个棚改项目正在办理相关手续。(2)关于个别棚户区改造项目因项目建设单位资金链断裂无力续建,开工三年以上未建成的问题。责成荣成市督导开发商尽快筹措资金,争取早日复工建设。(3)关于个别区市农村危房改造项目验收结算不及时的问题。责成相关区市按照有关要求重新筛选排查,对符合要求的危房改造资金及时发放,已拨付危房改造资金343.24万元。(4)关于部分住房保障待遇分配管理不到位的问题。责成相关区市加强整改,取消3户不符合条件人员的住房保障资格,及时清退12户条件变化人员的保障对象资格,收回高区、文登区各1户违规领取的廉租住房补贴共0.39万元,取消11名人员2018年度廉租住房货币补贴资格。

2.关于防控政府性债务风险政策落实跟踪审计查出的问题。(1)关于个别单位2017年8月以后违规举借政府性债务3.25亿元问题。涉及的市本级债务2.25亿元审计期间已还清,根据2018年9月审计署统一组织的债务核实审计中对地方政府债务和隐性债务认定标准,环翠区债务1亿元重新认定为政府部门间往来。(2)关于部分区市因棚改项目工程暂未完工或验收等原因,债务资金闲置19.49亿元的问题。环翠区于2018年4月签订协议,收储南竹岛地块1宗,土地储备金1亿元预计使用5000万元;文登区和荣成市除留存的196万元工程建设保证金外,其余18.47亿元全部拨付到位。(3)关于部分以政府购买服务名义融资和违规融资担保项目未清理完成的问题。责成市级债务单位及各区市积极与银行沟通,修改协议内违规条款,争取将原担保函作废;制定债务化解方案和分年度还款计划,争取债务早日偿还完毕。文登区2个项目款项已结清,其他项目暂未清理完成。

3.关于“放管服”改革等优化营商环境政策落实跟踪审计查出的问题。(1)关于文登区、乳山市个别中介服务机构违规“搭车”收取配图费用的问题。文登区、乳山市已于审计期间整改完成。(2)关于环翠区教育局等3个部门要求民办学校、民办职业培训机构的举办者提供中介机构报告,与《民办教育促进法》要求提交“有效证明文件”的规定不符,政策执行存在偏差的问题。责成涉及的3个部门按照有关法规规定,对申请筹设或正式设立民办学校的材料清单进行了修改。(3)关于荣成市城乡建设局等6个部门存在行政权力事项信息公开不准确、申请更新不及时现象的问题。责成涉及的6个部门按规定对相关事项进行了修改,并对公示信息进行了更新。(4)关于乳山市文化广电新闻出版局等10个部门14个事项未按规定编制服务指南,公示的服务指南更新不及时的问题。责成涉及的10个部门按规定对相关问题进行了补充完善,更新了公示信息。

4.关于公立医院综合改革政策落实跟踪审计查出的问题。(1)关于环翠区、荣成市公立医院录用备案制人员时无完全用人自主权的问题。除初级岗位笔试采取全省统一组织方式进行外,责成环翠区、荣成市将公立医院公开招聘的岗位条件设置、资格审查、面试、政审等其他工作全部移至用人单位。(2)关于市本级、环翠区、文登区5家公立医院取消药品加成后补偿存在缺口的问题。责成相关区市和部门通过财政补助金额弥补、调增医疗服务价格增收金额等方式,进一步弥补所涉医院因取消药品加成造成的资金缺口。文登区2家公立医院已超额弥补资金缺口109.30万元。(3)关于环翠区、文登区、荣成市6家公立医院基本药物和常用药物使用率未达到规定要求的问题。责成相关区市通过调整所涉公立医院院内用药目录、增加其基本药物与常用药物种数等措施,进一步提高其基本药物和常用药物使用率。目前,荣成市2家公立医院基本药物和常用药物使用率已达到规定要求。(4)关于市本级、环翠区、文登区实行医保费用总额控制后公立医院垫付医保资金情况严重的问题。责成相关区市及部门通过健全完善医保机制、规范医疗行为等措施,严格控费,确保相关公立医院垫付金额逐渐下降。环翠区2家公立医院垫付医保资金4394.24万元已全部到账,(5)关于环翠区、文登区、荣成市分级诊疗制度推进不到位的问题。责成相关区市进一步建立健全相关机制,荣成市、环翠区分别出台相关文件,完善了分级诊疗机制和管理模式;文登区通过与基层医院签订对口支援协议书、成立新增医联体和医共体等方式,不断促进优质医疗资源下沉,推动分级诊疗制度落实到位。

(七)民生工程和其他专项审计查出的问题。

1.关于威海市2015年至2017年6月基本养老保险基金审计查出的问题。(1)关于经办机构审批把关不严,多发放一次性困难补助、离退休职工死亡救济等养老保险待遇22.44万元的问题。已收回16.99万元。(2)关于86人重复领取不同险种养老待遇,涉及金额13.88万元的问题。已收回80人13.44万元。(3)关于死亡人员未及时减员继续取得养老待遇,涉及4509人、金额279.59万元的问题。已收回3291人176.86万元。(4)关于在职死亡人员待遇未及时发放,涉及99人、金额128.09万元的问题。已发放20人32.45万元。因部分人员居住、通信地址变更等原因,其寻找难度较大,部分保险待遇未能及时收回或发放。下一步,责成人力资源社会保障部门加大工作力度,督导各镇(街道)社保所与各村(居)紧密配合,尽快整改落实到位。

2.关于国有企业资产质量状况专项审计调查查出的问题。(1)关于威海港集团有限公司等3家公司未经报批购买股票、债券、基金等理财产品,涉及金额20.73亿元的问题。目前收回理财产品16.59亿元,对暂未赎回的理财产品,责成相关公司继续与发行单位保持密切沟通,待到期日后收回本息。(2)关于威海世昌贸易有限公司等3家僵尸企业处置尚未完成的问题。威海世昌贸易有限公司给予责任人员留党察看一年及行政免职的处分;威海市工业油气供应有限公司已经完成处置工作,威海世昌贸易有限公司、威海华控电工有限公司正在处置中。(3)关于个别企业同一控制下关联公司三角债及关联业务占用资金较大的问题。相关企业清收应收款项9277.28万元,清欠应付款项9314.86万元;尚未清收的款项,除因欠款企业运营原因无法收回外,按协议逐步收回。

3.关于政府利用PPP模式投资项目绩效审计调查查出的问题。(1)关于荣成市2个项目未及时缴纳注册资本金1.3亿元的问题。荣成市石岛八河污水处理厂项目已缴纳足额注册资本金3606.17万元,荣成市城区教育基础设施建设项目待补充协议签订后缴纳注册资本金。(2)关于荣成市2个项目未提供2100万元履约保函的问题。荣成市城区教育基础设施建设项目已提供履约保函2000万元,荣成市石岛八河污水处理厂项目正在督促社会资本方及时提供履约保函。(3)关于荣成市港西污水处理厂项目未按期支付购买政府存量资产资金892.50万元的问题。社会资本方已将资金全部支付到位。(4)关于荣成市6个PPP项目未与项目公司重新签署合同或承继项目合同的补充合同,未将项目合同进行公告的问题。荣成市石岛八河污水处理厂项目已签署承继合同。对其他5个项目,责成荣成市督促实施机构与项目公司补签合同或承继项目合同的补充合同并进行公告,争取2018年年底前完成。

目前还有一些问题尚未整改到位,有的是整改中遇到实际困难,有的则是情况较为复杂,需要较长时间才能逐步梳理解决。如荣成市水门口片区棚户区改造项目,因项目建设单位资金链断裂无力续建等原因于2015年停工,截至2018年10月底仍未开工建设。目前,已责成荣成市督导开发商尽快筹措资金,争取早日复工建设。下一步,将继续责成有关部门加快推进整改,堵塞管理漏洞,完善制度措施,巩固扩大整改成果。

二、进一步做好财政审计工作的具体措施

(一)拓展审计监督范围。一是加强全口径预算管理情况审计,关注各类预算统筹安排分配的科学性、合规性,提升政府预算的统一性和完整性。二是强化审计计划管理,将年度计划与中长期规划相结合,合理利用审计资源,在一定周期内实现对全部公共资金、国有资产、国有资源审计监督全覆盖。三是进一步理顺市级决算草案的审计监督程序,财政部门和国家级开发区管委于每年4月底前将编制的决算草案送交审计部门审计,保障决算草案审计时间,促进决算草案审计规范化。四是创新审计监督技术手段,以市、县两级财政信息化数据和部门信息化数据为基础,以信息化审计监督平台为依托,以审计数据分析团队为核心,探索创新审计监督模式,构建涵盖部门预算执行全过程监督系统,促进部门预算管理上档升级。

(二)明确审计监督重点。一是加大对重大政策措施落实情况跟踪审计力度,以资金、项目、政策和重大改革任务推进情况为抓手,严厉查处有令不行、有禁不止,以及不作为、慢作为等履职不到位问题,推动上级政策落地生根。二是加大预算绩效管理审计力度,加强对重点领域、重点支出、重大投资项目、专项转移支付资金的绩效审计,关注绩效目标、绩效自评和绩效实施等情况,推进预算绩效管理改革,提高财政资金使用效益。三是加大对国有企业和国有资本审计监督力度,注重国有资产投资及处置等决策程序履行和投资效益性,摸清国有资产保值增值等情况,推进国有企业深化改革,实现国有企业做大做强。四是加大对政府性债务风险防控审计力度,重点关注政府性债务管控及规模结构变化,以及债务风险预警制度建立及运行等情况,推动政府债务规范管理。

(三)推进审计整改落实。一是健全审计整改督查工作机制。将预算执行、政策跟踪审计等重大事项审计结论落实情况纳入政府督查范围,定期督办落实情况。对逾期未整改落实或者整改落实不到位的,采取发送催办函、提请被审计单位的主管部门督促执行、约谈相关人员、通报等方式,推动整改落实。二是完善审计整改结果运用制度。审计机关定期梳理分析审计发现的典型问题,提出改进意见和防范措施,推动有关部门、单位建立健全管理制度,不断完善审计查处问题整改长效机制。三是严格落实责任追究制度。将审计整改情况作为被审计单位主要负责人考核、奖惩的重要依据。审计整改不到位或屡审屡犯的,对有关责任人进行问责处理。完善审计移送处理管理制度,将涉嫌犯罪或者违反党纪政纪的,移送纪检监察等机关处理。

 

威海市人民政府          

2018年12月3日        





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